海关费用一般是多少呢？这个问题十个人问，九个人连自己在问哪笔钱都没搞清楚。有的人认为海关费用就是交给海关的税款，有的人把报关行收取的代理费也计算进去，还有人把码头堆存费、换单费都算在了账单上，最后拿到账单一脸茫然。做了十五年的进出口清关工作，这样的账我已经拆过不下几千次了，今天就把这笔钱从头到尾捋一遍，看看一票进口货物从国外上船到拉进仓库，钱到底花在了哪里。
海关费用到底交给谁 —— 先把这笔账拆开
其实有很多人一上来就问”海关费用是多少”，这样的提问本身就存在问题。你所听到的”海关费用”，一般并不是一笔钱，而是三四笔性质完全不同的钱混在一起。
第一笔就是真正交到海关去缴税了，关税、进口环节增值税、消费税，这部分是国家规定的，不管是谁去做都是一样的，没有商量的余地。第二笔就是交到报关行的代理费，帮你在系统里录入货物信息、进行归类、与海关打交道并代缴相关税费，这部分费用由市场决定。第三笔是码头、船代、堆场收取的港杂费、换单费、拆箱费等，与海关无关，但是每票进口货物都离不开这些费用。第四笔为”意外支出”，例如被海关抽查并进行查验所产生的查验场地费、掏箱费等，或者是单证迟交所产生滞报金。
很多人被坑，就是把这四笔钱搅在一起算了，听到了一个打包价就以为是全部，等到货物到达港口之后，各种费用层出不穷，才明白当初报出的那个价格只是一笔入门费。
交给海关的税钱：关税、增值税、消费税各是多少
首先来说最大的一笔税收钱。这部分是固定的算法，并不涉及选择哪家报关行的问题。
关税就是完税价格乘以关税率。完税价格并不是你和老外签订合同的那个价格就算了，海关是根据成交价格来确定完税价格，并且还要加上从境外到国内运输货物所需的运费和保险费。税率方面，根据货物原产地以及HS编码来确定。最惠国税率一般在几到十几个百分点之间，比如机械设备大部分为5%-8%，而纺织品则较高一些。如果采用的是普通的税率的话，那么直接就可以拉到百分之几十甚至上百的税率，差距很大。和中国签订了自贸区协议的国家，例如东盟、澳大利亚、智利等，拿到原产地证书之后，关税可以直接降为零。
之后就是进口环节增值税。除了粮食、图书、农机、化肥这四类以外，大部分货物进口增值税都为13%。该税为关税的基础上再乘以一定的比例，其计算公式为（完税价格+关税+消费税）×增值税率。人们普遍认为增值税是以货物的价值来计算的，实际上并不是这样，它是叠加了关税之后再进行计算的。一票货物的关税为10%，增值税为13%，综合税负达到货值的24%左右，这就是为什么很多人会说”进口一半的钱来交税”。
消费税只对部分商品征收，即烟、酒、高档化妆品、首饰和珠宝、小汽车、高尔夫球具等。普通的普货是不会碰到这个项目的。消费税的算法要比增值税更加复杂，它是（完税价格+关税）除以（1-消费税率）再乘以消费税率，因为消费税本身就是价内税。
给一个具体的例子来说明。一票CIF价10万元的普通货物，关税按照8%计算，也就是8000元。增值税为13%，计税基数为108000元，增值税为14040元。光税钱是22040元，占货物价值的20%以上。还没有算上代理费、港杂等费用。
完税价格怎么定，为什么不是你报多少就是多少
新手最容易栽跟头的地方就是这块。
很多人都认为，我和外国人的合同价格为10万元，海关就会按照10万元来征收关税。并不是这样简单的。海关审价有自己的逻辑体系，并且如果申报的价格明显低于同类商品的历史成交价格的话，海关就会启动价格质疑程序，要求企业提供付汇凭证、原厂发票等资料，甚至是同行业的市场价格参考。
举个例子。同一种传感器，在行业的进口成交价格大约为200元人民币一个，而你申报的价格是80元人民币一个，在海关系统的查询历史数据时就会发现有误。此时并不是你说多少就是多少了，海关会根据相同的货物或者类似的货物成交价格来估价，估价之后的价格一般要比你申报的高一些，所以相应的税收也会增加。
还有一个坑就是运费、保险费是否要计算在内。根据规定，完税价格为CIF价，即货物价格加上国际段运费和保险费。很多人的申报中只填写了货物的价格，而没有包括运输费用，在被海关稽查时会被要求补缴税款，严重的甚至会被认定为申报不实。
报关代理费、换单费、港杂费这些”非税款”花在哪
税收是死的，但是服务费这块就有很大的弹性。
报关代理费就是报关行帮你录入数据、审核单据、联系海关收取费用。市场行情普货一般在200到600元左右一票，复杂的机械、化工品、需要归类预审的，800到1500元之间都是正常的。这里的”票”是指一份报关单，并不是说有一个柜子。一个柜子里如果拼了十几条不同的HS编码的商品，或者是需要分成几票报关的话，那么代理费就是按照票来计算的。
换单费是由船代收取的，凭正本提单换取提货单，一般在三百到五百元左右一张，这是无法避免的。港杂费是由码头收取的，一个20尺的小柜大约在200到400元之间，而40尺的大柜则要翻倍左右，包括了码头装卸、系统录入等费用。
还有一些容易被忽视的地方。如果是木托盘、木质包装，没有IPPC熏蒸标识的话，要进行熏蒸，每次400到800元不等。法检商品就是要做商检的，检验检疫代理费从100到300不等。如果是危险化学品的话，还需要做危化品申报、GHS标签审核等工作，费用直接上升到一千到两千元不等。
在所有的费用当中，报关代理费是可以协商的，其他的都属于实报实销或者有公示价。看到有人报价”报关费100块一票”，不要高兴得太早，很有可能是用很低的价格把你钓进来，然后再在换单费、港杂费、仓租里加回来。
一票普通进口货真实费用拆解
举一个真实的例子来计算一下，这样大家就清楚了。
假如你是从德国进口一批五金配件，CIF上海价格为8000欧元，按照7.8的汇率计算的话，折合人民币大约是62400元。HS编码关税税率6%，增值税13%，普货不需要消费税。
关税为62400×6%，即3744块。增值税为（62400+3744）×13%，大约为8600元。税款总计为12344元。
最后就是服务费了。报关代理费为500元，换单费为400元，小柜港杂费为300元，THC码头费另计大约400元，录入费、条码费等等杂七杂八的费用共200元。把它们加在一起就是1800左右。
如果没有被抽查到的话，从进港到出港，除了税收之外，各种费用大约在1800到2500之间。整个清关费用包括了税费和杂费，大约是14000多点。
最容易被人忽视的大头并不是报关费，而是资金占用。税收的钱是先垫给海关的，报关行如果帮你垫税的话，那么垫税手续费一般为税款的千分之五到百分之一之间，并且还要按照天数来计算利息。12000元的税款垫付15天，手续费两三百块。因此很多公司宁可自己去开户行缴纳税款，也不愿意让报关行垫资——不是因为手续费问题，而是账上的资金成本实在太高。
跨境电商、个人邮寄物品、一般贸易，费用差多少
很多人都分不清楚自己应该选择哪一条道路，而费用相差很大。
一般贸易进口就是刚才说的那套流程，企业有进出口权，交关税、增值税，拿到增值税专用发票回来抵扣。适合大批量、有正规采购合同、需要入账的生意。
跨境电商零售进口走的是另外一个税率。单次交易限额为5000块，年度总额为26000块，在此范围内关税暂定为零，增值税和消费税按照法定应纳税额的70%征收。也就是说原来的13%的增值税，按照70%就是9.1%。这部分是针对个人消费者而言的，企业不可以以此种方式大批量地进货。
个人邮寄物品走行邮税。寄自境外每次限值为1000块，港澳台为800块，应征行邮税50元以下免征。超过五十块按全额征收。行邮税税率分为三个等级，分别是13%、20%和50%，分别对应不同的商品类别。这里的50块免征的是”应征税额”，而不是货物价值的50块。有人认为货值在500元以下就免税了，其实税额在50元以下才免税，按照13%的税率反推的话，货值不到400元的时候才有可能免税。
三个通道不能同时使用。有的人想要把货物拆分成几十个包裹，并以个人物品的名义寄过来避税，这样的行为海关已经见多了，查到了就按照货物申报，还要补税罚款。
海关查验了会多花多少钱
海关查验并不是每次都会被查到，概率大约为3%-5%，对于一些敏感的商品，比如食品、化妆品、医疗器械等，其被海关查验的概率就会更高一些。但是查出来之后，费用就会增加。
查验本身海关是不会收取查验费的，但是后面会跟着很多其他的费用。掏箱费，把柜子里的货物拿出来查看一下，一个小柜大约在300到500之间。场地使用费，掏出来的东西放在查验区里，按照小时或者天来计算。如果要移动、拆箱、倒垛的话，还要另外收费。熏蒸如果木质包装被查出来的话，再加上400到800。
一票小柜被查，杂费多出来1000到2000是常态。如果是单货不符或者归类有误的话，那就不单单是钱的问题了，可能会被移交到缉私部门，并且要补缴税款以及缴纳罚款。
怎样才能减少被检查的概率呢？单证整洁、申报要素规范、价格不明显偏低，这三样做到了，大部分情况下都能顺利通关。害怕的就是那些货描写的含糊其辞，申报价格又比同行低一大截，系统风险参数直接命中。
滞报金、滞纳金这些”冤枉钱”怎么避免
这两笔钱是最没必要花的，但是每年都会有大量新手交这笔钱。
滞报金是指货物到达港口之后，在14天内没有向海关申报所产生的费用。从第15天起，按照完税价格万分之五每天收取，注意是万分之零点五，也就是千分之零点五。听上去不怎么样，但是完税价格为100万元的柜子，每天要支付500元，如果超过三个月没有向海关申报的话，海关可以把货物卖掉。起征点为50元，不满50元不收费。
人们都卡在哪里呢？货物已经到达港口，但是国外发货人的提单没有寄过来，或者是国内收货人的资质还没有办好，单证不全无法申报，只能干等着。等所有的单证都齐全之后，滞报金就已经有几百上千了。这个钱完全可以避免，货到港之前的一周就把报关资料准备好，货到港当天就可以申报，一分钱滞报金都不会产生。
滞纳金是指在税单发出之后的15天之内没有交税所产生的费用，按照每天万分之五的标准来计算。和滞报金相比，这个比例就是它的十倍。税款10万元，拖延一天就要罚50元。拖一个月需要1500元。税单出来之后，在15天的缴款期限内，遇到节假日可以顺延，这个时间段要特别注意。
报关行报价里哪些是坑
和报关行打交道时间长了，套路也就那么几种。
最常见的就是低价引流。报一个很低的报关费来吸引你进来，然后再在换单费、港杂费、仓租、拆箱费等方面加价。表面上代理费比其他人便宜200元，但是其他的杂费却多了500元，所以总的账单要高一些。怎么破？不能仅仅以代理费来比较，可以让对方列出一票货物从到港到放行所有费用的清单，并且每一项多少钱，实报实销的部分拿凭证。
第二个陷阱就是模糊报价。全包价为3000元，但是不包括查验费、不包括熏蒸费、不包括特殊操作费。如果发生了这样的事情的话，另外增加费用。在签订合同时要问清楚这个价格包括哪些内容、不包括哪些内容，哪些情况下会加价。
第三个坑就是归类乱报。为了使你缴纳的税最少一些，故意将货物归入低税率的HS编码中。短期来看你节省了一点税收，但是三年内如果被稽查出来的话，不但要补缴税款和滞纳金，还会降低企业的信用等级。这种事情我已经遇到过好几次了，老板为了少缴几千块钱的税，结果却要补上十几万。
海关费用常见问题
海关费用是不是按照货物价值的比例来征收的呢？
不完全是。税款部分，关税和增值税按照完税价格的比例来计算，但是报关代理费、港杂费、换单费等等这些都是按照票或者按照柜来收取的，并不与货物的价值大小有关。一个柜子货值10万元、另一个柜子货值100万元，报关代理费大概都是500元。
个人买东西被征税了，行邮税怎么计算呢？
行邮税分为三个等级，其中13%对应的是最惠国税率是零的商品，20%对应的是运动用品、家用电器等商品，50%对应的是烟草、高档化妆品等商品。应征税额在50块以下的免税，超过50块全额征收。
一票进口货物的报关代理费一般是多少呢？
普货200-600块一票，复杂的货物800-1500块一票。按照票数来计算并不是按照柜子来计算，一个柜子分几票报关就收几次。
海关查验是否都要收费呢？
海关本身是不收费的，但是会有一些掏箱费、场地费、移箱费等配套费用，一般由码头和场站收取，大约在1000到2000块之间。没有经过检查就不会有这笔钱。
进口增值税可以抵扣吗？
一般贸易方式下，海关进口增值税专用缴款书可以作为进项抵扣，这是企业最关心的问题。走跨境电商或者个人物品通道的时候，拿不到这样的缴款书，就无法进行抵扣。
归根结底，海关费用这件事，把它们拆开来，”交给国家的税”和”交给服务方的费”，这两本账就清楚了一大半。税收资金是刚性的，和HS编码、原产地、完税价格绑定在一起，并没有可以使用的余地。服务费是弹性比较大的一项，比价比的时候不要只盯着代理费这一项，要让对方列出明细。最容易超出预算的是报关费以外的其他费用，比如查验费、滞报金、垫税手续费等等，”意料之外”的支出，提前准备好单证会比较好。
下一次遇到老外来报价的时候，不要急于去问”清关费用是多少”，先把HS编码确认好、原产地确定好了、贸易方式选择好了之后，再去让对方算总账，那么这个数字也就比较靠谱了。
